[公告]地方政府债券公告：陕西省2019年公立医院建设专项债券--安康市汉阴县妇幼保健院产科儿科住院楼及地下停车场建设项

• [公告]地方政府债券公告：陕西省2019年公立医院建设专项债券--安康市汉阴县妇幼保健院产科儿科住院楼及地下停车场建设项目实施方案

    时间：2019年06月18日 15:01:34 中财网  
   
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  2
  目录
  前言......................................................................................................................................4
  一、项目基本情况.....................................................................................................................6（一）医院概况.....................................................................................................................6（二）项目情况.....................................................................................................................6（三）效益分析.....................................................................................................................8（四）项目立项及批复情况.................................................................................................8（五）绩效目标及指标.........................................................................................................9
  二、项目投资估算及资金筹措方案.......................................................................................10（一）项目概算...................................................................................................................10（二）资金筹措方案...........................................................................................................11
  三、项目预期收益、成本、融资平衡及财务风险情况.......................................................12（一）业务活动预期收入...................................................................................................12（二）业务活动预期支出...................................................................................................13（三）融资活动的预期资金收支情况...............................................................................15（四）资金测算平衡表.......................................................................................................16（五）其他需要说明的事项...............................................................................................18
  四、项目风险评估及控制措施...............................................................................................18（一）影响项目收益和融资平衡结果的风险因素...........................................................18（二）主要风险控制措施...................................................................................................19
  五、债券发行方案...................................................................................................................20（一）发行依据...................................................................................................................20（二）发行计划...................................................................................................................21（三）发行场所...................................................................................................................21（四）品种和数量...............................................................................................................21（五）时间安排...................................................................................................................21（六）上市安排...................................................................................................................22（七）兑付安排...................................................................................................................22（八）发行费用...................................................................................................................22（九）招投标.......................................................................................................................22
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  3（十）分销...........................................................................................................................22（十一）发行款缴纳...........................................................................................................22
  六、信息披露计划...................................................................................................................23（一）每期债券发行日五个工作日之前披露...................................................................23（二）每期债券发行结束当日披露...................................................................................23（三）每期债券每个付息日五个工作日之前披露...........................................................23（四）每期债券兑付日五个工作日之前披露...................................................................23（五）每期债券存续期内定期披露内容...........................................................................23（六）每期债券存续期内随时披露内容...........................................................................24
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  4
  前言
  《“健康中国2030”规划纲要》提出“到2020年，建立覆盖城乡居民的中国特色基本
  医疗卫生制度，健康素养水平持续提高，健康服务体系完善高效，人人享有基本医疗卫生服
  务和基本体育健康服务，基本形成内涵丰富、结构合理的健康产业体系”。同时，《“十三
  五”深化医疗卫生体制改革规划》（国发【2016】78号）中提出“在‘十三五’期间，要
  在分级诊疗、现代医院管理、全民医保、药品供应保障、综合监管等五项制度建设上取得新
  突破，同时统筹推进相关领域改革。健全完善医疗卫生服务体系，提升基层医疗卫生服务能
  力，完善公立医院管理制度等成为加快发展现代医疗的重点任务”。
  
  十三五规划：坚持“以保健为中心，以保障生殖健康为目的，实行保健与临床结合，面
  向基层，面向群体和预防为主的总方针，以降低孕产妇和儿童死亡率，提高母婴保健服务质
  量为目标，以满足社会需求和适应市场为导向，不断增强医院整体服务功能和服务水平，保
  障我县广大妇女和儿童的身心健康。
  
  在“十三五”期间努力把妇幼保健院建设成为科学，规范，功能齐全人员结构合理，技
  术水平较高，保健特色突出，临床疗效显著，集保健、医疗于一体的全市一流妇幼保健服务
  基地，保健工作不断创新，医疗水平逐步提高，经济收入稳步上升，在“十二五”的基础上
  逐年上升15%，力争到2020年业务收入突破5,000.00万元。争取在2019年底新院建成并
  投入使用，加强院内基础设施建设，为适应和满足人民群众日益增长的医疗服务水平的需求，
  新病房、产房、手术室均按高标准装修，进一步改善院容院貌。
  
  十三五期间，要通过自身的努力和争取资金来添置腔镜、血培养、支原体、衣原体、内
  分泌激素检测等设备以适应现代医学发展需求，满足临床需要，推动整体业务水平上一个新
  台阶。
  
  新预算法实施以来，陕西省政府坚决贯彻党中央要求，严格落实预算法和《国务院关于
  加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）等文件精神，在风险可控的前提
  下依法依规适度举债，保障重点领域合理融资需求，确保政府融资在本级财政可承受能力范
  围内量力而行。本次发行的陕西省公立医院建设专项债券（以下简称“专项债券”），是按
  照预算法、国发〔2014〕43号文件和《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地
  方政府专项债券品种的通知》（财预〔2017〕89号）要求，在遵循市场规则的基础上，积
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  5
  极探索从我国实际出发的地方政府“公益性事业领域项目专项债券”融资方式。本次专项债
  券还本付息来源于项目自身收入，债务风险锁定在项目内，并按照市场规则向投资者进行详
  细的项目信息披露，保障投资者权益，更好地发挥专项债券对地方稳增长、促改革、调结构、
  惠民生、防风险的支持作用。
  
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  6
  一、项目基本情况
  （一）汉阴县妇幼保健院概况
  汉阴县妇幼保健院成立于1982年，位于城南新区泰和路与长乐路交汇处，占地面积30
  余亩，建筑面积两万多平方米，业务用房18000多平方米，内设孕产保健部、妇科诊疗中心
  /乳腺科、儿科/新生儿科、儿童保健中心、内外科门诊/体检中心、中医科、计划生育服务部、
  基层保健部和城区公共卫生服务中心等九大核心科室，现有职工205人，有卫技人员157人，
  其中高级职称7人，中级职称37人。是县域内集妇幼保健、医疗、教学、科研、康复为一
  体的二级甲等妇幼保健院和国家级爱婴医院，是全县妇幼健康业务指导中心和新生儿急救中
  心，是妇幼健康优质服务省级示范单位，陕西省儿童早期发展示范基地。先后荣获省优质护
  理先进单位、全省新生儿疾病筛查先进单位、安康市“诊疗质量安全年”活动先进单位、安
  康市“平安医院”和安康市“先进基层党组织”等荣誉称号。
  
  特色项目：拥有美国进口GE-E8四维彩超、飞利浦西门子彩超、全自动生化分析仪、全
  自动血球分析仪、微量元素检测仪、麻醉机、呼吸机、dr机、心电图机、利普刀、电子阴道
  镜、超导可视人流系统、产后康复仪、盆底康复仪，产后熏蒸仪，脐血流监测仪、儿童听力
  筛查仪、儿童智力筛查系统、骨密度检测仪等设备。
  
  医院优势：医院产科、妇科和儿科/新生儿科为县级临床重点专科。产科设有家化病房，
  供产妇安心度过“月子期”；新生儿科采用空气净化技术，病区实行全天候消毒隔离，减少
  新生儿感染性疾病的发生；医院专科特色优势明显，服务项目专业领先，常年开展妇科及儿
  科常见病、多发病的诊治业务，开展子宫肌瘤切除术、子宫附件肿瘤切除术、剖宫产、无痛
  分娩、无痛可视人流等手术和经络疏通乳腺疾病治疗。医院儿童保健中心本着“增强儿童体
  质，开发儿童潜能，促进生长发育”，提供心理保健咨询与营养指导，口腔保健，听力、视
  力筛查，气质、智力和新生儿行为神经等项目测评，多动儿指导、特殊群体儿童早期教育及
  婴儿抚触游泳为特色的优质服务。
  
  发展规划：医院始终坚持“促女性康泰美丽，助儿童健壮聪慧”的服务宗旨，走“保健
  与临床相结合”的办院方向，秉承“仁爱、精业、团结、奋进”的院训理念，竭诚为广大妇
  女儿童提供优质便捷的健康服务。
  
  （二）汉阴县妇幼保健院产科儿科住院楼及地下停车场建设项目情况
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  7
  项目名称：产科儿科住院楼及地下停车场建设项目
  项目建设的必要性：孕产保健、妇女保健、儿童保健、产后康复、中医保健、妇女儿童
  常见病诊治等服务覆盖县域和周边近60万人民群众，高标准的妇幼保健院的建成对于区域
  医疗健康事业的发展有着重要的意义，它的建成将会促进汉阴县整体医疗健康服务能力得到
  提高，该项目是一项利国利民的民生工程。
  
  建设性质：在建
  建设地点：陕西省汉阴县城关镇城南新区泰和路
  建设工期：3年
  具体建设进度安排：2017年11月25日破土动工，2018年10月16日完成主体封顶,计
  划2020年2月竣工并投入使用。
  
  图1-1项目区位图
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  8
  图1-2项目效果图
  （三）效益分析
  1.医疗质量及服务效率效益分析：该项目建成后将全面提升我院医疗技术能力与医疗质
  量整体水平，对于妇女保健、儿童保健、婚前孕前检查以及基础群体保健工作监测，进一步
  降低孕产妇和儿童死亡率，提高基层医疗保健服务水平。
  
  2.收入效益分析：该项目建成后就诊环境改善、交通便利、新增检查项目等因素，可增
  加收入2,145.83万元/年，其中门诊收入约1,610.81万元/年；按照核定编制200张床位设
  置，新增床位100张，可增加住院收入约535.02万元/年。
  
  3.综合实力提升效益分析：本项目建设将有效改善汉阴县妇幼保健院的医疗保健条件，
  提升妇幼保健院的整体实力和服务水平，更好的发挥妇幼保健和计划生育技术服务和指导中
  心的作用。
  
  （四）项目立项及批复情况
  （三）效益分析
  1.医疗质量及服务效率效益分析：该项目建成后将全面提升我院医疗技术能力与医疗质
  量整体水平，对于妇女保健、儿童保健、婚前孕前检查以及基础群体保健工作监测，进一步
  降低孕产妇和儿童死亡率，提高基层医疗保健服务水平。
  
  2.收入效益分析：该项目建成后就诊环境改善、交通便利、新增检查项目等因素，可增
  加收入2,145.83万元/年，其中门诊收入约1,610.81万元/年；按照核定编制200张床位设
  置，新增床位100张，可增加住院收入约535.02万元/年。
  
  3.综合实力提升效益分析：本项目建设将有效改善汉阴县妇幼保健院的医疗保健条件，
  提升妇幼保健院的整体实力和服务水平，更好的发挥妇幼保健和计划生育技术服务和指导中
  心的作用。
  
  （四）项目立项及批复情况
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  
  
  表
  1-1项目批复情况一览表
  
  序号批复文件批文号备注
  1
  汉阴县国土资源局
  汉国土资源预审函[2017]
  第14号
  关于对汉阴县妇幼保健院妇产住院楼、儿科住院
  楼及地下停车场建设项目用地预审意见
  2
  中华人民共和国
  地字第[2017-16]号
  建设工程规划许可证
  3
  汉阴县环境保护局
  汉环复[2017]17号关于汉阴县妇幼保健院产科住院楼和儿科住院
  楼及地下停车场项目环境影响报告表的批复
  4
  汉阴县发展和改革局
  汉发改字[2017]111号关于县妇幼保健院产科儿科住院楼及地下停车
  场建设项目立项的批复
  5
  汉阴县发展和改革局
  汉发改字[2017]107号关于汉阴县妇幼保健院产科儿科住院楼及地下
  停车场建设项目变更可行性研究报告的批复
  6
  汉阴县卫生和计划生育局
  汉卫计发[2016]114号关于汉阴县妇幼保健院报送住院楼建设项目社
  会稳定风险评估报告的批复
  （五）绩效目标及指标
  
  汉阴县妇幼保健院绩效目标及指标：①现开放床位
  100张，新址建成后按照核定编制
  200
  张床位设置，新增床位
  100张；②新增出院患者人次
  2,000人/年；③2018年门诊就诊人次
  在考虑汉阴县目前人口数量及结构的基础上，按项目建成后门诊规模及新增检查项目等因素
  考虑，将新增门诊人次
  70,000人/年（其中因新增
  10个检查项目新增病患检查
  45,000人次）；
  
  ④该项目建成后，我院计划增加腔镜、血培养、支原体、衣原体、内分泌激素检测等
  10个
  检查项目，新增病患检查
  45,000人次；⑤我院现有医护人员
  205人，根据国家规定的床位
  与医护
  1：1.5的比例，应有医护人员
  300人，根据医疗市场人才招录等不求定因素及实际
  情况，新增就业人次按
  55人计算。
  
  9
  
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  
  
  表
  1-2项目绩效指标
  项目绩效指标
  
  100
  
  新增床位数（张）
  新增出院患者人次（人/年）
  
  
  2,200
  
  新增门急诊人次（人/年）
  74,000
  
  新增检查项目（个）
  
  
  10
  
  新增病患检查人次（次/年）
  45,000
  
  新增就业人次（人）
  
  
  55
  
  二、项目投资估算及资金筹措方案
  
  （一）项目概算
  
  1.估算依据及原则
  （1）国家有关部门关于可行性研究报告阶段投资估算的编制要求。
  
  （2）建筑安装工程是依据其工程特点，按当地类似工程的预决算资料进行适当调整后
  进行估算。
  
  （3）建筑安装工程费用采用综合指标法并参考近期完成的同类工程项目预算造价和本
  项目的实际情况进行估算。
  
  （4）本工程建设中的其他费用按照陕西省工程建设其他费用有关规定计算，参照现阶
  段工程建设市场的实际情况，综合确定各项费用取费费率：执行财政部建材[2002]394号《关
  于基本建设财务管理规定》的文件。
  
  2.项目概算总额和分项目安排表
  汉阴县妇幼保健院产科儿科住院楼及地下停车场建设项目建设，计划投资
  5,790.00万
  元（汉发改字[2017]107号）。
  
  
  表
  2-1固定资产投资估算
  
  单位：万元
  
  序号
  
  项目名称
  投资估算
  
  
  1
  
  工程建设费用
  
  
  5,199.00
  
  
  1.1
  
  房屋土建工程
  3,200.00
  
  
  1.2
  
  消防、暖通、电梯安装工程
  
  
  400.00
  
  
  1.3医疗气体、专项及弱电设备安装工程500.00
  10
  
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  
  
  1.4室内外装饰及特殊功能装修900.001.5污水处理、场地绿化工程199.002工程建设其他费用352.303预备费238.704建设期利息
  固定资产投资合计5,790.00
  表
  2-2分年度支出计划表
  
  单位：万元
  
  序号项目合计2017年2018年2019年
  1工程建设费用5,199.00540.00497.164,161.842工程建设其他费用352.3065.9746.87239.463预备费238.70238.70
  固定资产支出合计5,790.00605.97544.034,640.00
  表
  2-3
  2019年项目建设支出计划表
  
  单位：万元
  
  项目
  
  小计
  12月
  
  1月
  11月
  10月
  9月
  8月
  7月
  6月
  5月
  4月
  3月
  2月
  1.工程建
  4,161.84
  360.00
  
  设费用
  
  
  20.12
  200.00
  300.00
  1,000.00
  1,082.40
  1,082.44
  20.00
  20.00
  20.00
  21.21
  35.67
  2.工程建
  设其他费
  239.46
  
  
  89.46
  
  
  150.00
  用
  3.预备费
  4,640.0
  238.70
  73.00
  165.70
  200.0
  
  
  合计
  
  
  20.12
  
  
  35.67
  
  
  21.21
  20.00
  20.00
  20.00
  1,337.60
  
  
  1,305.40
  
  
  1,000.00
  
  
  300.00
  360.00
  0
  
  
  0
  
  
  （二）资金筹措方案
  
  1.资金筹措原则
  汉阴县妇幼保健院产科儿科住院楼及地下停车场建设项目建设实际估算投资
  5,790.00
  
  万元。项目主要有中央预算内投资及省级配套资金投入、县级财政承诺配套资金、项目单位
  
  自筹及地方财政投入等。在资金满足收支平衡条件下，提高项目后期运营效果，最大化降低
  
  11
  
  
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  
  
  资金成本，及时偿还支付利息等，使资金使用达到合理性原则。
  
  
  2.项目投资额、自有资本金及资本金到位情况
  项目需筹措资金
  5,790.00万元，其资金来源为：①中央预算内投资
  1,200.00万元，已
  到位
  1,200.00万元；②省级基建投资
  50.00万元，已到位
  50万元；③单位自筹
  40.00万元；
  
  ④争取专项债券发行扶持
  4,500.00万元。
  
  3.专项债券的拟发行计划
  表
  2-4债券发行计划表
  
  单位：万元
  
  发行年份
  
  发行金额
  4,500.00
  发行期限
  
  
  2019年
  
  
  10年期
  
  合计
  
  
  4,500.00
  
  
  -
  
  4.已开工项目建设资金的到位及使用、结余情况
  中央预算内投资及省级配套资金已到位
  1,250.00万元；截止
  2018年
  12月
  31日已使用
  资金
  1,150.00万元，结余
  100.00万元。
  
  
  三、项目预期收益、成本、融资平衡及财务风险情况
  
  （一）业务活动预期收入
  2018年总收入
  3,720.10万元，医疗收入
  2,796.36万元，其中门诊收入
  1,948.80万
  元（门诊就诊
  89,499人次，次均费用为
  217.75元）；住院收入
  847.56万元（出院
  3,477
  人次，次均费用为
  2,437.88元）；财政补助收入
  463.37万元；其他收入
  460.37万元。
  
  
  1、门诊收入
  2019年预计
  2,278.15万元，增长率按照
  2016年-2018年平均增长率
  
  16.90%计算（2015年至
  2018年门诊收入依次为
  1,248.07万元、1,280.75万元、1,420.78
  万元、1,948.80万元）；2020年
  2月项目建成后预计实现收入
  2,847.69万元，增长率按照
  25%计算；2021年实现收入
  3,559.61万元(门诊就诊
  163,475人次，次均费用为
  217.75元)，
  增长率按照
  25%计算；2022年及以后进入平稳发展阶段，各年收入均为
  3,559.61万元。
  
  2、住院收入
  2019年预计
  884.85万元，增长率按照
  2016年-2018年平均增长率
  4.40%
  计算(2015年-2018年住院收入依次为
  754.17万元、737.58万元、717.28万元、847.56万
  
  12
  
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  
  
  元)；2020年
  2月项目建成后新增床位
  100张，实现收入
  1,106.06万元，增长率按照
  25%
  计算；2021年实现收入
  1,382.58万元(出院
  5,672人次，次均费用为
  2,437.88元），增长
  率按照
  25%计算；2022年及以后进入平稳发展阶段，各年收入均为
  1,382.58万元。
  
  
  3、财政基本补助收入考虑项目建成后床位增加、人员增加等因素，2019年收入
  526.62
  万元，增长率按照
  2018年增长率
  13.65%计算，以后各年收入均为
  526.62万元。
  
  4、其他收入
  2019年及以后各年度按照
  130.00万元计算。
  
  表
  3-1汉阴县妇幼保健院医院收入预测表
  单位：万元
  
  医疗收入
  年份
  
  合计
  其他收入
  
  小计
  其中：新
  增住院收
  入
  住院收入
  其中：新增
  门诊收入
  门诊收入
  财政基本
  补助收入
  2017
  133.77
  2018
  3,720.10
  2,796.36
  1,948.80
  847.56
  463.37
  460.37
  2019
  3,819.62
  3,163.00
  2,278.15
  329.35
  884.85
  37.29
  526.62
  130.00
  2020
  4,610.37
  3,953.75
  2,847.69
  898.89
  1,106.06
  258.50
  526.62
  130.00
  2021
  5,598.81
  4,942.19
  3,559.61
  1,610.81
  1,382.58
  535.02
  526.62
  130.00
  2022
  5,598.81
  4,942.19
  3,559.61
  1,610.81
  1,382.58
  535.02
  526.62
  130.00
  2023
  5,598.81
  4,942.19
  3,559.61
  1,610.81
  1,382.58
  535.02
  526.62
  130.00
  2024
  5,598.81
  4,942.19
  3,559.61
  1,610.81
  1,382.58
  535.02
  526.62
  130.00
  2025
  5,598.81
  4,942.19
  3,559.61
  1,610.81
  1,382.58
  535.02
  526.62
  130.00
  2026
  5,598.81
  4,942.19
  3,559.61
  1,610.81
  1,382.58
  535.02
  526.62
  130.00
  2027
  5,598.81
  4,942.19
  3,559.61
  1,610.81
  1,382.58
  535.02
  526.62
  130.00
  2028
  5,598.81
  4,942.19
  3,559.61
  1,610.81
  1,382.58
  535.02
  526.62
  130.00
  
  
  2,679.53
  407.70
  717.28
  1,420.78
  2,138.06
  2029
  
  
  5,598.81
  
  
  4,942.19
  
  
  3,559.61
  
  
  1,610.81
  
  
  1,382.58
  
  
  535.02
  
  
  526.62
  
  
  130.00
  
  合计
  
  
  65,218.91
  
  
  56,530.88
  
  
  40,531.91
  
  
  15,725.53
  
  
  15,998.97
  
  
  5,110.97
  
  
  6,663.89
  
  
  2,024.14
  
  （二）业务活动预期支出
  2018年总支出
  3,615.46万元，其中业务活动支出
  3,071.43万元，包括人员经费支
  出（含对个人和家庭补助）1,567.62万元；商品和服务支出
  1,427.84万元，其他支出
  75.97
  万元。
  
  
  13
  
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  
  
  1、人员经费支出（含对个人和家庭补助）按照与财政基本补助收入同比例增长计算；
  2、商品和服务支出按照与医疗收入同比例增张计算；
  3、其他收入按照
  75.97万元计算（按照
  2018年度估算）；
  4、固定资产债券项目截止
  2018年
  12月已经支出
  1,150.00万元，2018年
  10月项目
  
  
  已经封顶，2019年预计支付
  4,640.00万元；
  5、固定资产自有资金支出主要是设备更新费用，2020年及
  2022年按
  200.00万元/
  年计算，2023年及以后按
  300.00万元/年计算。
  
  表
  3-2汉阴县妇幼保健院医院支出情况预测表
  
  单位：万元
  
  合计
  固定资产投资支出
  
  业务活动现金支出
  年份
  
  小计
  自有资金
  
  
  人员经费支
  出（含对个
  人和家庭补
  助）
  债券项目
  小计
  其他支
  出
  商品和服务
  支出
  2017
  2018
  3,615.46
  3,071.43
  1,567.62
  1,427.84
  75.97
  544.03
  544.03
  2019
  2020
  3,912.44
  3,712.44
  1,771.36
  1,865.11
  75.97
  200.00
  200.00
  2021
  200.00
  2022
  4,490.32
  4,290.32
  1,882.96
  2,331.39
  75.97
  200.00
  200.00
  2023
  300.00
  2024
  4,590.32
  4,290.32
  1,882.96
  2,331.39
  75.97
  300.00
  300.00
  2025
  300.00
  2026
  4,590.32
  4,290.32
  1,882.96
  2,331.39
  75.97
  300.00
  300.00
  2027
  300.00
  2028
  4,590.32
  4,290.32
  1,882.96
  2,331.39
  75.97
  300.00
  300.00
  2029
  300.00
  总计
  59,501.28
  51,011.28
  23,053.45
  26,973.42
  984.41
  8,490.00
  5,790.00
  2,700.00
  
  
  2,986.06
  605.97
  605.97
  72.77
  1,205.87
  1,101.45
  2,380.09
  7,874.44
  4,640.00
  4,640.00
  75.97
  1,492.09
  1,666.38
  3,234.44
  4,490.32
  200.00
  75.97
  2,331.39
  1,882.96
  4,290.32
  4,590.32
  300.00
  75.97
  2,331.39
  1,882.96
  4,290.32
  4,590.32
  300.00
  75.97
  2,331.39
  1,882.96
  4,290.32
  4,590.32
  300.00
  75.97
  2,331.39
  1,882.96
  4,290.32
  4,590.32
  300.00
  75.97
  2,331.39
  1,882.96
  4,290.32
  14
  
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  
  
  （三）融资活动费用及利息支出
  
  1.发行费用
  3年期的债券发行费用为债券发行金额的
  0.5‰，其他期限为债券发行金额的
  1‰预计。
  
  由于本项目发行期限为
  10年期，故方案统一按债券发行金额的
  1‰预计债券发行费用，为
  
  4.50万元。
  
  2.债券利息
  按照本项目专项债券发行计划，以年利率
  4.5%预计每年利息支出，发行期限
  10年，按
  照每半年支付利息。本项目债券利息支出如下表所示：
  
  表
  3-32019-2029年债券利息支出预测表
  单位：万元
  年份债务利息支出
  2019年
  2020年
  202.502021年
  202.502022年
  202.502023年
  202.502024年
  202.502025年
  202.502026年
  202.502027年
  202.502028年
  202.502029年
  202.50
  合计
  2,025.00
  
  
  15
  
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  16（四）资金测算平衡表
  表3-4资金测算平衡表
  单位：万元
  序号年份合计2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年
  一现金流入70,968.913,679.533,970.108,319.624,610.375,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.811业务活动现金流入65,218.912,679.533,720.103,819.624,610.375,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.811.1医疗（事业）收入56,530.882,138.062,796.363,163.003,953.754,942.194,942.194,942.194,942.194,942.194,942.194,942.194,942.194,942.191.2财政基本补助收入6,663.89407.70463.37526.62526.62526.62526.62526.62526.62526.62526.62526.62526.62526.621.3其他收入2,024.14133.77460.37130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.002融资活动现金流入4,500.004,500.002.1债券融资款4,500.004,500.002.2其他融资款
  3资本金投入1,250.001,000.00250.00
  二现金流出66,030.782,986.063,615.467,878.944,114.944,692.824,692.824,792.824,792.824,792.824,792.824,792.824,792.829,292.821业务活动现金流出51,011.282,380.093,071.433,234.443,712.444,290.324,290.324,290.324,290.324,290.324,290.324,290.324,290.324,290.322固定资产投资现金流出8,490.00605.97544.034,640.00200.00200.00200.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.002.1债券项目投资活动流出5,790.00605.97544.034,640.002.2
  自有资金固定资产投资
  现金流出
  2,700.00200.00200.00200.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.003融资活动现金流出6,529.504.50202.50202.50202.50202.50202.50202.50202.50202.50202.504,702.503.1债券发行费用4.504.503.2偿还债券本金4,500.004,500.00
  序号年份合计2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年
  一现金流入70,968.913,679.533,970.108,319.624,610.375,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.811业务活动现金流入65,218.912,679.533,720.103,819.624,610.375,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.815,598.811.1医疗（事业）收入56,530.882,138.062,796.363,163.003,953.754,942.194,942.194,942.194,942.194,942.194,942.194,942.194,942.194,942.191.2财政基本补助收入6,663.89407.70463.37526.62526.62526.62526.62526.62526.62526.62526.62526.62526.62526.621.3其他收入2,024.14133.77460.37130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.002融资活动现金流入4,500.004,500.002.1债券融资款4,500.004,500.002.2其他融资款
  3资本金投入1,250.001,000.00250.00
  二现金流出66,030.782,986.063,615.467,878.944,114.944,692.824,692.824,792.824,792.824,792.824,792.824,792.824,792.829,292.821业务活动现金流出51,011.282,380.093,071.433,234.443,712.444,290.324,290.324,290.324,290.324,290.324,290.324,290.324,290.324,290.322固定资产投资现金流出8,490.00605.97544.034,640.00200.00200.00200.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.002.1债券项目投资活动流出5,790.00605.97544.034,640.002.2
  自有资金固定资产投资
  现金流出
  2,700.00200.00200.00200.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.003融资活动现金流出6,529.504.50202.50202.50202.50202.50202.50202.50202.50202.50202.504,702.503.1债券发行费用4.504.503.2偿还债券本金4,500.004,500.00
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  173.3支付债券利息2,025.00202.50202.50202.50202.50202.50202.50202.50202.50202.50202.503.4偿还其他融资本金
  3.5支付其他融资利息
  三当期现金结余-693.47354.64440.68495.43905.99905.99805.99805.99805.99805.99805.99805.99-3,694.01
  四期初现金-40.00733.471,088.111,528.792,024.222,930.213,836.204,642.195,448.186,254.177,060.167,866.158,672.14
  五期末现金-733.471,088.111,528.792,024.222,930.213,836.204,642.195,448.186,254.177,060.167,866.158,672.144,978.131、按照医院在存续期内预期收入和预期支出测算，汉阴县妇幼保健院医院在存续期间能够产生持续稳定的净现金流。按照预计条件的资金测算平
  衡结果，项目存续期内可达到的偿债资金覆盖率为1.76倍，还本付息资金有充分保障。
  
  2、其中40.00万元资本金为2017年期初现金。
  
  3、依据估算结果，2024年期末净现金5,448.18万元,已经具备偿还专项债券本息条件，但考虑测算结果存在不确定影响因素，为确保偿还债券能
  力，选择发行10年期专项债券。
  
  3.3支付债券利息2,025.00202.50202.50202.50202.50202.50202.50202.50202.50202.50202.503.4偿还其他融资本金
  3.5支付其他融资利息
  三当期现金结余-693.47354.64440.68495.43905.99905.99805.99805.99805.99805.99805.99805.99-3,694.01
  四期初现金-40.00733.471,088.111,528.792,024.222,930.213,836.204,642.195,448.186,254.177,060.167,866.158,672.14
  五期末现金-733.471,088.111,528.792,024.222,930.213,836.204,642.195,448.186,254.177,060.167,866.158,672.144,978.131、按照医院在存续期内预期收入和预期支出测算，汉阴县妇幼保健院医院在存续期间能够产生持续稳定的净现金流。按照预计条件的资金测算平
  衡结果，项目存续期内可达到的偿债资金覆盖率为1.76倍，还本付息资金有充分保障。
  
  2、其中40.00万元资本金为2017年期初现金。
  
  3、依据估算结果，2024年期末净现金5,448.18万元,已经具备偿还专项债券本息条件，但考虑测算结果存在不确定影响因素，为确保偿还债券能
  力，选择发行10年期专项债券。
  
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  18（五）其他需要说明的事项
  在债券本息到期前，提前将偿还债券本息所需资金及时、足额归集，并按照省财政厅规
  定的时间和方式，将归集的还款资金缴入同级国库用于债券还本付息，确保还款资金的及时、
  足额支付。
  
  债券存续期间，项目单位可根据项目实施情况调整项目资本金比例，以确保专项债券按
  时还本付息。
  
  在本项目存续期内，如出现收入较大增长，可能发生提前偿还本金的情况。本项目如提
  前偿还本金，按照专项债券管理有关规定和办法执行。
  
  四、项目风险评估及控制措施
  （一）影响项目收益和融资平衡结果的风险因素
  1.工期变化产生的风险
  拖延项目工期的因素非常多，如勘测资料的详细程度、设计方案的稳定、项目业主的组
  织管理水平、资金到位情况、承建商的施工技术及管理水平等，从国内已建工程的实际情况
  来看，要实现项目预定的工期目标有一定的难度。项目建设期每年的利息额较大，如果工期
  拖延，工程投资将增加，并且工期拖延将影响项目的现金流入，使项目净收益减少。
  
  2.工程事故产生的风险
  工程事故是由施工阶段中一些难以预测的地质情况或施工不当、管理不善引起的，国内
  多个城市的建设项目在施工中发生的事故都造成了较大的影响和损失，应当在工程事故防范
  上引起足够的重视。事故会引起工程延期、人员伤亡、投资增加等，使项目净收益减少。
  
  3.收入变动风险
  收入变动风险是指医院完成年度预测收入的不确定性带来的风险。本项目收入变动风险
  主要是医院就诊患者减少、收费政策变化等带来的医院医疗收入和其他收入减少，影响医院
  年度收入规模，偿债能力减弱。
  
  4.支出变动风险
  支出变动风险是指医院校年度实际支出的不确定性带来的风险。本项目支出变动风险主
  要是医院出现支出规模扩张过快，医院校年度资金结余较预测大幅减少等，影响还本付息。
  
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  195.自然风险
  自然风险是指由于自然因素的不确定性对公共配套建筑的建设过程和经营造成的影响，
  以及对其他建筑物产生的直接破坏，从而对经营者造成经济上的损失。自然风险因素主要包
  括火灾风险、洪水风险等。
  
  6.利率波动风险
  在本专项债券存续期内，国际、国内宏观经济环境的变化，国家经济政策变动等因素会
  引起债务资本市场利率的波动，市场利率波动将会对本项目的财务成本产生影响，进而影响
  项目综合投资收益的平衡。
  
  （二）主要风险控制措施
  1.深化各阶段设计方案，强化地质勘探工作，减少工程设计方案的变更，避免因设计方
  案的变更而拖延工期。
  
  2.选择有较高施工技术与管理水平，经济实力雄厚并拥有先进施工设备的施工队伍，确
  保工程的质量与进度；通过选择资信好、技术可靠的设计、施工承包商，签订规范的合同（包
  括在承包商不能履行合同时确定损失额的条款），切实做好合同管理的工作，可以达到抵御
  风险的目的。
  
  3.按照债券发行期限和额度，在医院年度预算中编列债券还本付息准备金专项预算，逐
  年提取还本付息资金，减少年度收入不确定性对债券兑付造成的影响。
  
  4.加强对经费的管理，坚决压缩不合理支出，减少资金的浪费，保证还本付息资金。在
  项目存续期间，将项目的还本付息资金纳入项目综合预算管理，列为优先支付专项预算项目，
  以确保按时支付本息。
  
  5.为控制项目融资平衡风险，医院需合理安排债券发行金额和债券期限，按照医院资金
  获取能力做好债券的期限配比、还款计划和资金准备。
  
  6.加强医院资金的绩效管理，充分盘活资金，提高资金使用效益，用资金使用效率的收
  益对冲利率波动损失。
  
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  20
  五、债券发行方案
  （一）发行依据
  1.发行主体资格
  《中华人民共和国预算法》第三十五条规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预
  算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借
  债务的方式筹措。
  
  《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）第四条规定，省、自治区、
  直辖市政府为专项债券的发行主体，具体发行工作由省财政部门负责。省政府依法承担专项
  债券的发行、管理及还本付息责任。
  
  2.地方政府债务限额管理
  《中华人民共和国预算法》第三十五条规定，举借债务的规模，由国务院报全国人民代
  表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。
  
  《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）第十条规定，财政部在全
  国人民代表大会或其常委委员会批准的专项债务限额内，根据债务风险、财力状况等因素并
  统筹考虑国家调控政策、各地区公益性项目建设需求等，提出分地区专项债务限额及当年新
  增专项债务限额方案，报国务院批准后下达省级财政部门。
  
  《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财
  预〔2017〕89号）规定，各地试点分类发行专项债券的规模，应当在国务院批准的专项债
  务限额内统筹安排，包括当年新增专项债务限额、上年末专项债务余额低于限额的部分。
  
  3.地方政府债务预算管理
  《中华人民共和国预算法》第三十五条规定，省、自治区、直辖市依照国务院下达的限
  额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。
  
  《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）第三条规定，专项债务收
  入、安排的支出、还本付息、发行费用纳入政府性基金预算管理。
  
  新增政府债券收支安排和预算调整方案，按照省政府批准的省级预算调整方案执行。
  
  4.建立地方政府债务应急处置机制
  《中华人民共和国预算法》第三十五条第五款规定，国务院建立地方政府债务风险评估
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  
  
  和预警机制、应急处置机制以及责任追究制度。《国务院关于加强地方政府性债务管理的意
  见》（国发
  2014〔43号〕）第四（二）点“建立债务风险应急处置机制”规定，各级政府
  要制定应急处置预案，建立责任追究机制。
  
  
  按照国务院办公厅印发的《国务院办公厅关于印发地方政府性债务风险应急处置预案的
  通知》（国办函〔2016〕88号）第
  7.1点规定，县级以上地方各级人民政府要结合实际制
  定当地债务风险应急处置预案。
  
  
  为了加强政府债务管理，2016年陕西省发布了《陕西省人民政府关于印发陕西省政府
  性债务风险应急处置预案的通知》（陕财办〔2016〕172号）文件，建立陕西省政府债务应
  急处置机制，提前防范财政金融风险。
  
  
  （二）发行计划
  汉阴县妇幼保健院产科儿科住院楼及地下停车场建设项目
  2019年申请发行专项债券
  
  0.45亿元，发行期限为
  10年期。专项债券融资成本按
  4.5%估算。债券发行计划见表
  5-1。
  
  表
  5-1债券发行计划表
  
  单位：万元
  
  发行年份
  
  发行额度
  发行期限
  
  
  2019年
  
  
  4,500.00
  
  
  10年期
  
  （三）发行场所
  
  通过全国银行间债券市场或证券交易所债券市场发行。
  
  
  （四）品种和数量
  汉阴县妇幼保健院产科儿科住院楼及地下停车场建设项目专项债券计划
  2019年发
  10
  
  年期记账式固定利率附息债，债券发行总额
  0.45亿元，发行面值
  100.00元。
  
  
  （五）时间安排
  
  按照省财政厅确定的时间发行。
  
  
  21
  
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  22（六）上市安排
  本期债券按照有关规定进行上市交易。
  
  （七）兑付安排
  利息按每半年支付一次，本金到期一次性偿还。
  
  （八）发行费用
  2019年债券发行手续费为发行金额的1‰，发行涉及的登记服务费、评级机构、律师事
  务所等费用从汉阴县妇幼保健院医院自有经费中安排支付。
  
  （九）招投标
  1．招标方式
  采用单一价格荷兰式招标方式，标的为利率，全场最高中标利率为各期债券的票面利率。
  
  2．标位限定
  每一承销团成员最高、最低标位差为50个标位，无需连续投标。以后年度视情况进行
  调整。
  
  3．参与机构
  陕西省政府债券公开发行承销团成员（以下简称“承销机构”）有资格参与本次投标。
  
  4．招标系统
  陕西省财政厅借用相关债券发行系统招标发行。
  
  （十）分销
  本债券采取场内挂牌和场外签订分销合同的方式进行分销，可于招投标结束后（一般为
  招投标后一日）进行分销，承销机构根据市场情况自定分销价格，承销机构间不得分销。
  
  （十一）发行款缴纳
  承销机构于发行日第二日前，按照承销额度及缴款通知书上确定金额将发行款通过大额
  实时支付系统缴入陕西省国库。缴款日期以陕西省国库收到款项为准。承销机构未按时缴付
  发行款的，按规定将违约金通过大额实时支付系统缴入陕西省国库。
  
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  23
  六、信息披露计划
  按照《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》
  （财预〔2017〕89号）规定，分类发行专项债券的地方政府应当及时披露专项债券及其项
  目信息。财政部门应当在门户网站等及时披露专项债券对应的项目概况、项目预期收益和融
  资平衡方案、专项债券规模和期限、发行计划安排、还本付息等信息。行业主管部门和项目
  单位应当及时披露项目进度、专项债券资金使用情况等信息。按此规定，本次专项债券信息
  披露文件通过陕西省财政厅官方网站（）及中国债券信息网-
  中央结算公司官方网站（）详细披露，披露时间及文件内容
  具体如下：
  （一）每期债券发行日五个工作日之前披露
  基本信息、信用评级报告和跟踪评级安排。
  
  （二）每期债券发行结束当日披露
  发行结果公告。
  
  （三）每期债券每个付息日五个工作日之前披露
  付息公告。
  
  （四）每期债券兑付日五个工作日之前披露
  还本付息公告。
  
  （五）每期债券存续期内定期披露内容
  1．最近年度及最新季度经济、财政及债务情况说明。
  
  2．建设项目施工/医院运营最新情况说明。
  
  3.“陕西省公立医院建设专项债券”跟踪评级报告。
  
  
  2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
  24（六）每期债券存续期内随时披露内容
  可能影响到“陕西省公立医院建设专项债券”按期足额兑付的重大事项随时披露。
  
  
  

  　 中财网